Come registrare in prima nota le fatture con iva per cassa?
(riferimento Art.32-bis D.L. n.83/2012 convertito con modificazioni dalla Legge n.7/2012 n.134)
Nota Bene: questa norma abroga l'Art.7 D.L.185/2008 convertito dalla Legge n.2/2009
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riferimento all'articolo 32-bis D.L. n.83/2012 convertito con modificazioni dalla Legge n.7/2012 n.134
Media-db versione W6.0a modifica le seguenti tipologie di causali contabili:
- Fattura con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012
- Nota accredito con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012
- Incasso/pagamento fattura con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012
- Maturata esigibilità fattura con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012
- Maturata esigibilità nota credito con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012 (dalla versione W6.1a)
Vi sono inoltre le due varianti relative agli acquisti di beni destinati alla rivendita (utili soltanto per coloro che utilizzano la ventilazione dei corrispettivi in combinazione con acquisti con iva ad esigibilità differita)
Per consentire la registrazione di fatture di acquisto con iva per cassa D.L.83/2012 occorre creare una apposita causale contabile (tramite il menù Archivi).
Impostare:
Tipo Registro iva = Acquisti
Tipo causale = "Fattura con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012"
Contropartita iva = codice sottoconto "Iva differita" o similare
(con segno dare)
Per consentire l'emissione o la registrazione di fatture di vendita con iva per cassa D.L.83/2012 occorre creare una apposita causale contabile.
Impostare:
Tipo Registro iva = Vendite
Tipo causale = "Fattura con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012"
Contropartita iva = codice sottoconto "Iva differita" o similare
(con segno avere)
Per registrare le operazioni di incasso/pagamento di fatture con iva per cassa D.L.83/2012 occorre creare apposite causali contabili.
Impostare:
Tipo Registro iva = Vendite per gli incassi oppure Acquisti per i
pagamenti
Tipo causale = "Incasso/pagamento fattura con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012"
Contropartita iva = codice sottoconto "Iva c/ vendite", con
segno avere per l'incasso oppure "Iva c/ acquisti", con segno
dare per il pagamento
Eventuali contropartite automatiche per la causale di incasso:
Clienti (segno Avere)
Iva differita (segno Dare)
Banca o Cassa (segno Dare)
Eventuali contropartite automatiche per la causale di pagamento:
Fornitori (segno Dare)
Iva differita (segno Avere)
Banca o Cassa (segno Avere)
Esempi di registrazioni
NOTA BENE
Dalla versione W6.1 rilasciata a partire dal 27/02/2013, lo storno
automatico dell'iva indetraibile NON avviene se la causale è di tipo
"Fattura con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012"
in quanto, lo storno, avviene al momento della maturata esigibilità
dell'iva, cioè al momento del pagamento.
Quest'ultimo deve avvenire utilizzando una causale di tipo
"Incasso/pagamento fattura con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012".
In questo caso lo storno dell'iva indetraibile avviene utilizzando
il sottoconto di costo richiesto all'utente al termine della registrazione.
Tale sottoconto dovrà coincidere con quello utilizzato nella registrazione
della fattura di acquisto.
Potrebbe verificarsi che la fattura di acquisto o di vendita divenga esigibile prima del relativo pagamento o incasso. In tal caso
occorre creare apposite causali con la specifica della tipologia
"Maturata esigibilità fattura con iva per cassa/differita D.L.185/2008 e 83/2012"
Il trattamento delle registrazioni di prima nota che utilizzano i tipi di causale
suddetti è il seguente:
-
i
movimenti relativi a "fatture di acquisto e di vendita con iva per cassa D.L.83/2012"
e "nota accredito con iva per cassa D.L.83/2012 " movimentano i progressivi dei registri IVA al momento della stampa in definitiva del registro;
non influenzano, invece, i progressivi della liquidazione IVA;
i movimenti vengono stampati sul registro IVA normalmente
-
i
movimenti di "incasso/pagamento di fatture con iva per cassa D.L.83/2012"
e i movimenti di "maturata esigibilità fattura con iva per cassa D.L.83/2012" NON movimentano i progressivi
del registro IVA vendite al momento della stampa in definitiva del registro;
influenzano, invece, i progressivi della liquidazione IVA;
i movimenti non vengono stampati sul registro IVA ma vengono segnalati
nella pagina riepilogativa del mese stampato
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