Come registrare in prima nota una fattura di sola iva?
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Può verificarsi il caso in cui la fattura emessa al cliente non era stata
assoggettata ad iva mentre invece doveva esserlo.
L'esempio
che segue riporta il caso in cui occorreva applicare l'imposta del 20% su 500,00
Euro che invece non era stata addebitata al cliente:
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Gestione Prima Nota |
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NUM.REG.:
83
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DATA REGISTR.:
18/12/2007 |
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CAUSALE :
40 Nota di addebito (TIPO CAUSALE
Fattura) |
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NUM.DOC.:
115/ |
DEL:
18/12/2007 |
PROTOCOLLO N.
0 |
Reg.IVA:
1-V |
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C/DARE |
C/AVERE |
CL/FO |
DESCRIZIONE |
IMPORTO |
CAUSALE |
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0104001 |
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1 |
Cliente di Prova |
100,00 |
Nota
addebito per iva |
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DESCRIZ.: |
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C.IVA |
%IVA |
IMPONIBILE |
IVA |
%NON DET. |
DIFF. |
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20 |
20.00 |
500,00 |
100,00 |
0 |
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DIFF.D/A |
|
1 |
0.00 |
-500,00* |
0,00 |
0 |
|
0 |
| |
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DIFF.IVA |
| |
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0 |
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CONTO IVA :
IVA C/VENDITE AVERE |
* l'importo in negativo storna dai progressivi iva l'importo erroneamente
non assoggettato ad iva.
REGISTRAZIONE PER ACCREDITO AL CLIENTE DI SOLA IVA
La fattura originaria era stata emessa con iva al 20% su 500,00 Euro
mentre doveva essere emessa con iva al 10%
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Gestione Prima Nota |
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NUM.REG
84 |
DATA REGISTR
.: 18/12/2007 |
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CAUSALE:
30 Nota di accredito (TIPO CAUSALE
Nota di credito) |
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NUM.DOC.:
115/ |
DEL:
18/12/2007 |
PROTOCOLLO N.
0 |
Reg.IVA:
1-V |
|
C/DARE |
C/AVERE |
CL/FO |
DESCRIZIONE |
IMPORTO |
CAUSALE |
| |
0104001 |
1 |
Cliente di Prova |
50,00 |
Nota accredito per iva |
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DESCRIZ.: |
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C.IVA |
%IVA |
IMPONIBILE |
IVA |
%NON DET. |
DIFF. |
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20 |
20.00 |
500,00* |
100,00 |
0 |
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DIFF.D/A |
10 |
10.00 |
-500,00** |
50,00 |
0 |
|
0 |
| |
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DIFF.IVA |
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|
0 |
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CONTO IVA :
IVA C/VENDITE DARE |
* gli importi al 20% diminuiscono i progressivi iva (imponibile e imposta)
in quanto la causale e' di tipo Nnota di credito.
** gli importi al 10% in negativo aumentano i progressivi iva (imponibile
e imposta) in quanto la causale é di tipo Nota di credito.
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